税收成为中小企业发展壮大的瓶颈
很多人认为税收对中小企业的影响不大，其实不然，如何看待税收问题，如何合理“避税”本文中对“当税收成为中小企业在发展壮大的过程中遇到瓶颈怎么办？”这一问题给出相应解决办法，供大家参考。
中小企业发展壮大的瓶颈是宏观经济不好？产品不对销路滞销？成本增长过快吃掉利润？还是资金链断裂？看似复杂的现象，其实不过是简单事物的投影而已，归根到底还是税收问题。
A省一位X企业家悲壮的讲：“企业家未来有两条路，一条路是通往监狱的路，一条路是通往地狱的路。”我很震惊，昔日魄力十足、说一不二的头带光环的企业家到底怎么了？原来这位企业家在企业高速发展的时候，通过一系列自认为能规避税收的运作债务重组了下游客户一家企业，为企业日后的发展埋下了隐患。
B省一位分管销售的Y老总曾谈到：原来在国企制度太繁锁，缺乏灵活性，限制了企业的发展；改制后灵活性太大，操作随意性强，经常和财务意见不和。我想讲企业规章制度应该和企业的经营发展同步更新，要用服务于企业未来发展的眼光制定、修改制度，税收要素也要考虑进来。
C市一位Z企业家最近头痛的事情是：他有好几家个人投资的公司，本想整合业务，用自己的公司甲收购自己的公司乙，最后被告知需要补交几十万的个税。
如题所述，以上三位企业家在企业发展壮大的过程中，税收因素或多或少地影响了企业的发展。
针对类似A省X企业家我想讲的一句话是：会计核算正规、该交的税一定要交。会计行业发展到今天主要有会计核算和财务管理两大功能。许多理论和实践都强调财务管理发展的重要性，但前提条件是在核算功能完备的基础上再发展财务管理，只有会计核算正规、完善。财务提供的数据才能为企业的战略、经营管理服务。
目前许多中小企业在会计核算上还不规范。随着企业的不断发展壮大，这些民营企业家们渐渐的发现，赚得越多，向国家上交的税收越来越多，赚的钱按正规纳税后分到股东手里所剩无几。这时候他们的目光就转移到如何“避税”上。企业高速的发展掩盖了发展中出现的缺点，社会物质的丰富盈余也包容了这些缺点。当整个社会经济出现不景气，这些缺点充分暴露出来的风险，让这些志存高远的企业家们扼腕叹息，为曾经辉煌时埋下的败笔埋单。
企业应该把最基本的会计核算工作做好。我国以票管税的税收征管模式防止税源的流失，该交的税一定要交上。在企业初创阶段，就应该有完善会计核算制度、依法纳税的概念框架。行业衰退让中小企业融资更难，曾经单一的银行融资渠道让这些企业喘不过气来。中小企业通过负债融资，经济不景气时，财务杠杆的作用吞噬了利润或引起巨额的亏损。会计、税务的核算正规可以改变单一的融资模式，利用行业自身的吸引力和规范的经营管理吸引到战略投资者、上市融资等股权融资，降低资产负债率，获得公司发展所需资金，为公司的长远发展带来好处。
会计、税务的核算正规当然也包含税务处理的规范，该交的税就得要交，不用交的税也不能多税，这需要财务、税务人员提高自身专业素质，学习最新法规，正确解读最新法规、政策。
针对类似B省Y老总我想讲的一句话是：合理规范的规章制度、操作流程也不要忘记税收因素。大部分人都会认为：规章制度、操作流程适应公司发展战略时，对公司发展有利；如果规章制度、操作流程滞后、制约公司发展时，将对公司带来不利的影响；但好像对税收的影响不大，其实不然。
我曾经看见销售和财务争吵得脸红脖子粗去找总经理评理。追其原由，销售讲我要增加销量，好不容易拉到客户，在财务税务上找财务咨询，财务讲这也不行那也不行，这生意没法做了。财务很无辜的讲我是按制度执行的。此处的财务倒不是故意刁难，确实是严格按制度执行。往往很多制度流于形式或者执行不到位，不全是执行的问题，有时往往在制度设计本身让人无法执行下去。所以合理规范的制度很重要，此处强调是合理这个度，这个度的弹性大小，往往难以把握。
在企业的快速发展中发现有些制度不适应企业的发展或者随着企业的发展而发现没有相关的制度执行，具体的操作流程模糊。在重新修订、制订规章制度、操作流程时别忘记考虑相关税收因素，因为细节决定成败。
看待税收，也应该从战略的眼光出发，即税收战略。对税收因素的考虑在公司成立之初，成立的组织模式时就需要把税收的因素考虑进来，因为什么样子的模子造出来什么样的船。中税网财税研究中心编著的“商业模式下的财税管控系列从书”有讲解。其中《商业模式下的财税运作经典例解》介绍了主要行业成功案例涉及的重要税收相关法律法规。如工业、商业、服务业、互联网和其他特殊业务。每个案例的剖析包括案例采用的商业模式的基本概况、财税运作核心要点以及财税运作精要点评。此书会打开你的思维，回到原点想问题。
针对类似C市Z企业家我想讲的一句话是：很多企业和企业家对税收的认识不够，概念模糊，特别是个税等小税种。前面C市的企业家，他想不明白他的企业该交的增值税、所得税都交了，剩下的利润是自个的，怎么国家还要拿走一部分。
我曾经还接一个咨询印花税的案子，企业开发的商业房产对外出租，签定了两份合同，一份是年租金固定的15年合同，另一份是年租金每年上浮5%的15年合同。后被税务局查到需要补交几十万的印花税。财务人员对年租金固定的合同没有异议，对每年租金上浮5%的合同认为不应该交那么多的印花税。签订合同的人不了解合同的税务风险，更无从谈起合理的避税了。中税网财税研究中心编著的“商业模式下的财税管控系列从书”中《商业模式下的合同控税策略》对合同的税务风险有详解。
另外，提高财务人员的专业水平也很重要。财务人员的从业水平参次不齐也会影响到企业的发展。一个好的财务人员应做到德才兼并，以娴熟的专业技能服人，以高尚的品德安人。提高税务人员业务技能有以下方法：
1、关注当地的税务网站，网站上有实务操作、当地执行的最新法规等。中税网的网站上也有相关法规的最新更新。
2、参加考试提高理论知识，会计初级考试《经济法基础》有粗略地讲增值税、消费税、营业税、企业所得税、个税、税收征管法等。中级考试《经济法》详讲增值税和企业所得税。注税、注会考试会详细、深入、全面的介绍各个税种。
3、上培训网站和地面培训。像中税网的微课程，随时随地的整理您的零碎时间来学习，各地每月一次的会场培训，亲临现场聆听专家指导。
4、你也可以和中税网的答疑专家探讨财务税务上的问题......
最后，有效沟通解决问题。包括但不限于上下沟通、跨部门沟通、税务局沟通。沟通是有效解决问题的最佳途径。老板需要和财务人员多沟通公司的愿景、目标；目前哪些问题需要财务人员配合解决；和其他部门沟通以便于财税人员及时了解经济业务的交易实质。企业要和政府有关部门加强沟通，如财务人员多与税务局沟通，顺畅的沟通会减少企业的发展壮大的隐性成本和风险。
