答：因为隔月了，并且是代开的专票，所以需要去代开点税局红冲

因为是退货，那之前交的增值税可以申请退税，对方是需要做进项转出的。

答：做劳务费的。因为是发劳务报酬，不是发工资。所以可以在直接支付是做一笔实际支付的分录。

答：最晚是到2017年12月31号之前办好。

2015年10月1日至2017年12月31日为证照换发的过渡期，逐步换发原有企业的相关证照。过渡期内，原发证照继续有效；过渡期后，一律使用加载统一代码的营业执照，原发证照不再有效。

答：净利润是9万，因为净利润=利润总额-企业所得税费。

他与你单位交的增值税和其他税是无关的，增值税是按照不含税的计算的。

答：购进的旅客运输服务是不得抵扣的，上述只要不是购进的旅客运输服务即可。

依据：财税2016 36号文附件1

第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。

纳税人的交际应酬消费属于个人消费。

（二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。

（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。

（四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。

（五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。

纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。

（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。